Han sido filtrados nuevos "Paradise Papers".
Ahora se ha lanzado un nuevo lote de datos robados de un proveedor de servicios offshore. Conocida como "Paradise Papers", la filtración consta de más de 13.4 millones de documentos de Appleby's, un bufete de abogados internacional con sede en Bermudas.
Ambas filtraciones también revelaron que los políticos de alto nivel en muchos países usan compañías extraterritoriales para proteger sus activos.
Eso es bastante vergonzoso, especialmente si esos mismos políticos han criticado todas las cosas en el exterior. También revelaron que muchas de las corporaciones más grandes del mundo usan entidades extraterritoriales para participar en una sofisticada planificación fiscal internacional.
Por ejemplo, la filtración de 2016 reveló que el primer ministro británico, David Cameron, recibió ingresos libres de impuestos de una inversión extranjera establecida por su padre. Eso fue después de que Cameron lideró un esfuerzo de 2013 por una mayor "transparencia" en las jurisdicciones de bajos impuestos. Pero no hay evidencia de que Cameron haya hecho algo ilegal.
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La última fuga, los llamados Paraíso Papeles, pinta una imagen similar. Por ejemplo, revela que el secretario de Comercio de los Estados Unidos, Wilbur Ross, posee una participación en una compañía de energía que es copropiedad del yerno del presidente ruso Vladimir Putin. Continuó manteniendo esta inversión incluso después de que Estados Unidos y otros países impusieran sanciones económicas contra Rusia por inmiscuirse en Ucrania.
No hay evidencia de que Ross o la gran mayoría de las figuras públicas expuestas en los Documentos Paraíso hicieran algo ilegal. Y en el caso de Ross, su interés en las inversiones rusas tiene una fuente obvia y completamente legítima (aunque impropia).
Ross es un inversor multimillonario de fondos de cobertura que es mejor conocido por comprar activos con grandes descuentos. No hace mucho tiempo, Rusia tenía algunos de los activos más angustiados del mundo. En 1998, lo que se conoció como la "Gripe rusa" llevó al país a devaluar el rublo y no pagar su deuda. Llamémoslo capitalismo buitre si lo desea, pero no es sorprendente que Ross estuviera ansioso por recoger activos por centavos de dólar. Pero no había nada ilegal al respecto, o ahora.
Pero hay una diferencia muy importante entre las dos filtraciones.
Los documentos robados en los Papeles de Panamá mostraron que cerca de 3.500 accionistas de compañías extranjeras tenían una conexión con los EE. UU. Pero la filtración más reciente está mucho más centrada en los EE. UU. Los datos de aproximadamente 31,000 individuos y compañías de los Estados Unidos quedaron expuestos.
Francamente, esta información es una mina de oro potencial para el IRS.
Sospecho que la agencia ya lo está buscando en busca de pistas sobre los tratos en el extranjero por parte de los contribuyentes estadounidenses. Supongo que se están enfocando en cuentas offshore no declaradas, entidades legales o fideicomisos creados antes de que FATCA (Ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras) entrara en vigencia en 2010. Desde la promulgación de FATCA, el IRS ha concluido más de 100 intercambios de información acuerdos con otros países. Cualquier contribuyente estadounidense que haya informado y pagado impuestos sobre sus inversiones en el exterior desde 2010, pero que no cumplió años anteriores, podría quedar atrapado en la represión.
Si usted es una de esas personas, podría pensar que no tiene hogar, ya que han pasado más de siete años desde que FATCA entró en vigencia.Y el estatuto de limitaciones para la violación más común de los informes: la falta de presentación del temido formulario de "informe de cuenta bancaria en el extranjero", o FBAR (Formulario 114, anteriormente Formulario TD F 90-22.1), es solo de seis años. El FBAR 2009 venció el 30 de junio de 2010, lo que significa la prescripción de una multa civil por no llenar este formulario para ese año que finalizó el 30 de junio de 2016. La mayoría de las otras sanciones relacionadas con el mar, incluidas las sanciones penales, también tienen seis estatuto de limitaciones de año.
Pero no se sienta demasiado cómodo, porque el IRS tiene otras herramientas a su disposición. Por ejemplo, no hay un estatuto de limitaciones sobre fraude fiscal civil o sobre no presentar un formulario de informe si poseía lo que el Código Fiscal llama una "corporación extranjera controlada". Además, el IRS ha argumentado exitosamente ante el tribunal que el estatuto de limitaciones nunca termina si está ocultando información.
Si te sientes un poco nervioso ahora, eso es completamente comprensible. Este es el por qué.
Usted puede recibir una multa de hasta $ 10,000 por cuenta no declarada por cada año que omita presentar el FBAR. Si voluntariamente no presenta la solicitud, enfrenta una multa de hasta $ 100,000 o el 50% del saldo total de cierre de todas sus cuentas, lo que sea mayor, y hasta cinco años de prisión.
Es mucho más fácil para el gobierno demostrar "voluntariedad" de lo que podría pensar. Simplemente firmar una declaración de impuestos pero no contestar con la verdad las preguntas en esa declaración sobre cuentas en el extranjero se puede considerar voluntario.
Si se encuentra en esta situación, le recomiendo que se comunique con un abogado de impuestos, no con un contador, para obtener orientación.
El abogado puede analizar sus opciones con usted y guiarlo a una de varias iniciativas diferentes del IRS diseñadas para ayudar a los contribuyentes a evitar estas multas. Su abogado puede contratar a un contador para preparar las devoluciones necesarias.
Quién es quién en el Deep State ?
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